如何於規範嚴緊的美國市場有效備險

歐文氏過去兩週為大家剖析美國營商環境的利弊，以及美國去年平均壞賬齡暨17類行業應收賬表現。港出口商欲於監管及規範嚴緊的美國市場站穩腳步，切勿錯過今期歐文氏的風險防範建議。

​壞賬催收率及趨勢系列 (六)
2017年地區壞賬分析 之 美國 (三)

​歐文氏對美國地區風險防範的建議

在無法預計及迅即萬變的商業市場中，各企業切記應時刻保持警覺，並在做生意前，對目標合作公司的背景，所在地的商業運作模式，法律制度等等，必需先行理解清楚，在知己知彼的情況下確保公司的資金運作安全。

I.  對美國公司的 LLC, LTD 及 INC 的基本認知

LLC 的全名 Limited Liability Company 中文可以稱為「有限責任」合資公司。是需要到州政府的有關部門註冊獲得州政府認可的商業組織是一個獨立的「法人」(Legal Entity)。財政、會計、銀行戶口等應該是獨立的，在一般正常情況下東主經濟責任最高是損失了全部投入 LLC的資本，不用個人無限承擔。

LTD 的全名是 Limited Partnership。中文應該稱為「有限責任合夥企業」。從結構方面來看，LTD 與 LLC 十分相似。兩者同樣是需要有州政府註冊，認可的獨立「法人」。同樣是以合夥、合資型式經營及需要一份合作協議。LTD 與 LLC 最大的不同點是在「有限責任」上面。LTD 的合夥人(Partner)分為「責任夥伴」(General Partner, GP)及「有限責任夥伴」(Limited Partner, LP)兩類。「有限責任夥伴，LP」跟 LLC 的「東主成員」一樣享有財政、經濟上的有限責任。最高損失便是投入的全部資金。但是「責任夥伴，GP」則需要面對 LTD 的財務、經濟風險，需要個人無限承擔。同時，法律規定 LTD 眾多的合夥人之中，必須最少有一位是「責任夥伴，GP」。

INC 的全名是 Incorporation 或是 Corporation。中文稱為「股份有限公司」。INC 同樣是經州政府註冊、登記、認可的獨立「法人」。INC 是一類有長久歷史的有限責任組織。LLC 與 LTD 的州政府註冊是有期限的，到期必須申請延期，逾期無效。然而 INC 的註冊是沒有限期的，是永久的。INC 中文名字既然是「股份有限公司」，顧名思義，INC 的股份持有人肯定是有限責任的。最高損失只是全部股份投資。不過稅務及費用方面與 LLC 及 LTD 則有很大的分別。因為 INC 是直接的納稅「法人」(Tax Payer)，不可以把稅務責任傳遞到個別股東身上。只可以利用 INC 的稅後利潤來派股息 (Dividend) 給股東。

II.  請對客戶資力檢查〔前、中、後期〕

在前期合作的階段啟動 KYC (Know Your Customer了解你的客戶)的流程，以確認你的貿易夥伴是合法合規。踫到中、後期貿易夥伴有重大的改變，請重新啟動KYC流程，確認你的貿易夥伴仍是可信賴的。

III.  請熟知你的貿易夥伴所有地的商業運作模式。

IV.  請注意，全美國由多個不同州所組成，而每一個州也有其本身的法律，請冒必認清你客戶的所在地的相關法律制度如法律訴訟有效期等。

V.  美國的律師常常無所不用其極，為自己的當事人使盡各種訴訟手段，拖延訴訟、不斷提出各項異議、阻礙對方證人出庭作證，而自己則是盡量隱藏各項不利於自己的證據，或濫用當事人保密特權。

VI.  請簽訂一份好的合同。

VII.  請確實地訓練您的員工去處理應收帳款。

VIII.  請在客戶拖欠平均賬齡逾65天時採取任何適當追收行動。

IX.  請制定信用政策及手續。

X.  請在客戶拖欠時採取立刻中止供貨和服務、撤銷信用額度。